关于共青团朗县委员会关于2023年至2024

年度部门预算执行及财务收支情况审计

整改结果的公告

一、审计的基本情况、整改工作组织情况

（一）审计的基本情况。根据县审计局《审计查出问题整改告知书》《林芝市朗县审计局审计报告》（朗审报〔2025〕2号）和《朗县群团组织（团委、妇联、工商联）2023年至2024年度部门预算执行及财务收支情况审计报告查出问题整改台账》指出的问题和整改要求，切实规范预算执行、会计核算、资产管理、采购等财务管理，强化制度约束，提升财政资金使用效益，建立健全长效机制，制定了相关整改方案。

（二）整改工作组织情况。收到审计意见后，团县委高度重视，立即成立审计整改工作领导小组，由主要负责人担任组长，全面统筹整改工作，领导小组召开会议，深入剖析审计指出问题的根源，将整改任务细化分解，明确责任人和整改期限，要求全体干部职工充分认识审计整改的重要性，切实增强责任感和紧迫感，严格按照既定方案推进整改，确保各项问题整改到位。

二、审计查出的主要问题、整改类型、整改要求及整改时限、整改措施及结果

整改任务一：2023年至2024年期间，朗县团委报销主题团日活动费用0.02万元，存在虚列预算支出情况。

整改类型：立行立改。

整改要求及时限：在后续的工作中，团县委将加强管理人员和具体工作人员对《预算法》《中华人民共和国会计法》及相关管理办法、制度、要求学习，强化工作管理，严格按照预算执行，对有需要调整的事项及时经过合规流程进行调整。2025年9月3日前完成整改。

整改措施及结果：我委已加强管理人员和具体工作人员对《预算法》《中华人民共和国会计法》及相关管理办法、制度、要求学习，强化工作管理，严格按照预算执行，对有需要调整的事项及时经过合规流程进行调整。已完成整改。

整改任务二：内部控制制度不健全，未建立零星物品采购制度及细则。

整改类型：立行立改。

整改要求及时限：要求严格采购管理，进一步健全《团县委“三重一大”制度》，制定《团县委零星物品采购管理办法》，结合工作实际，明确零星采购范围、审批权限、操作流程，落实“三分离原则”（需求、采购、验收岗位分离）。2025年9月3日前完成整改。

整改措施及结果:我委已严格采购管理，一是进一步健全《团县委“三重一大”制度》，二是制定《团县委零星物品采购管理办法》，三是结合工作实际，明确零星采购范围、审批权限、操作流程，落实“三分离原则”（需求、采购、验收岗位分离）。已完成整改。

整改任务三：2023年至2024年期间，朗县团委收到援藏资金、青年少基金会资金、惠朗情大学生奖励资金等共29.75万元，均计入其他应付款。

整改类型：立行立改。

整改要求及时限：在接下来的工作中，我单位将加强财务工作人员业务培训学习，并严格按照《行政单位会计制度》和财政局最新通知要求规定，将费用和收入按实际情况进行会计核算，确保科学规范。2025年9月3日前完成整改。

整改措施及结果：我委已开展财务工作人员业务培训学习，并严格按照《行政单位会计制度》和财政局最新通知要求规定，将费用和收入按实际情况进行会计核算，确保科学规范。已完成整改。

整改任务四：朗县妇联、朗县团委固定资产与朗县工会合并在一起核算。

整改类型：立行立改。

整改要求及时限：要求及时开展跨部门资产清查，重点核查固定资产权属、存放地点及使用状态，形成资产清单。按《行政事业单位划转撤并相关会计处理规定》第十四条，重新登记各主体资产明细账，补记差异项，并规范资产管理工作。2025年9月3日前完成整改。

整改措施及结果：我委已开展资产清查，存放地点及使用状态，形成分主体的资产清单。按《行政事业单位划转撤并相关会计处理规定》第十四条，重新登记各主体资产明细账，补记差异项，并规范资产管理工作。已完成整改。

整改任务五：朗县团委存在将不符合条件的第三方纳入询价范畴，朗县团委采购拉多乡小学器材费2.19万元，拉多乡小学2023年5月15日会议纪要中，有三家询价供应商，其中朗县鸿源超市（个体工商户）营业执照的注册日期为2023年10月19日，询价时朗县鸿源超市（个体工商户）未成立。

整改类型：立行立改。

整改要求及时限：要求在后续工作中加强采购业务知识学习，严格按照《政府采购法实施条例》和《西藏自治区政府采购履约验收管理办法》的要求开展采购履约验收活动，保证采购过程的真实性和可控性，压实采购人主体责任，加强日常监督审批管理，避免因制度缺失导致程序违规或权力滥用。

整改措施及结果：我委已加强采购业务知识、《政府采购法实施条例》《西藏自治区政府采购履约验收管理办法》学习，并严格按照要求开展采购履约验收活动，保证采购过程的真实性和可控性，压实采购人主体责任，加强日常监督审批管理，避免因制度缺失导致程序违规或权力滥用。已完成整改。

整改任务六：朗县团委2024年11月11号、13号凭证，分别购买了洗衣液、大米、面粉等活动和慰问物品，共计资金0.45万元，未进行验收。

整改类型：立行立改。

整改要求及时限：要求加强对《西藏自治区政府采购履约验收管理办法》的培训学习，明确所有采购物品（含慰问品）必须严格执行验收程序后方可报销，财务人员对严格审核报销凭证，对无验收单据或验收不规范的一律不予报销，压实采购人主体责任，增强采购活动中各环节的监督力度，杜绝类似问题再次发生。

整改措施及结果：我委已加强对《西藏自治区政府采购履约验收管理办法》的培训学习，明确所有采购物品（含慰问品）必须严格执行验收程序后方可报销，财务人员对严格审核报销凭证，对无验收单据或验收不规范的一律不予报销，压实采购人主体责任，增强采购活动中各环节的监督力度，杜绝类似问题再次发生。已完成整改。

三、审计建议采纳情况

报告提出审计建议3条，主要为强化预算执行约束，强化会计基础工作，压实采购人主体责任。团县委结合实际，采纳了3条审计意见，一是加强管理人员和具体工作人员对《预算法》《中华人民共和国会计法》及相关管理办法、制度、要求学习，强化工作管理，严格按照预算执行，对有需要调整的事项及时经过合规流程进行调整；二是开展财务工作人员业务培训学习，并严格按照《行政单位会计制度》和财政局最新通知要求规定，将费用和收入按实际情况进行会计核算，确保科学规范；三是加强对《西藏自治区政府采购履约验收管理办法》的培训学习，明确所有采购物品（含慰问品）必须严格执行验收程序后方可报销，财务人员对严格审核报销凭证，对无验收单据或验收不规范的一律不予报销，压实采购人主体责任，增强采购活动中各环节的监督力度。

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