关于朗县妇联2023至2024年财政预算执行及财务收支情况审计报告整改结果的公告

一、审计的基本情况、整改工作组织情况

（一）审计的基本情况。根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，朗县审计局派出审计组，自2025年4月17日至5月30日，对朗县妇联2023至2024年财政预算执行及财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。朗县妇联对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。朗县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

（二）整改工作组织情况。朗县妇联高度重视，加强组织领导。收到审计报告后，妇联立即成立了以主要领导为组长，分管财务领导为副组长，其余干部为成员的审计整改工作领导小组，全面负责整改工作的统筹协调和督促落实。领导小组多次召开专题会议，研究部署整改工作，明确整改目标、任务和责任，确保整改工作有序推进。并深入分析，制定整改方案。对照审计报告指出的问题，我联逐一进行深入分析，查找问题产生的原因，在此基础上制定了详细的整改方案。明确了每个问题的整改措施、责任部门、责任人以及整改期限，做到了问题明确、措施具体、责任到人。

二、审计查出的主要问题、整改类型、整改要求及整改时限、整改措施及结果

整改任务一：支出预算执行不合规。朗县妇联报销六一表彰优秀学生活动费0.15万元，存在虚列预算支出的情况。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：加强年初预算工作，编制预算时整合历史执行数据、考虑政策变动因素、项目实施进度等参数，实现预算指标精准化。2025年8月20日前完成整改。

整改措施及结果：一是完善预算方案流程。后续活动预算方案前，需结合活动规模、参与人数等实际情况细化测算，避免预算与实际脱节，从源头减少虚列风险。二是强化财务审核与监督严格执行报销审批流程，对支出凭证的真实性、合规性逐项审核。三是加强人员培训。组织妇联相关人员学习财务制度与预算管理规定，提升业务能力和责任意识，确保预算编制、执行、报销各环节规范操作。已完成整改。

整改任务二：财务管理制度不健全。朗县妇联内部控制制度不健全，未建立零星物品采购制度及细则。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：全面梳理现有制度，针对预算、资金收付、票据管理、报销审批等薄弱环节，结合法规及单位实际，修订或补充缺失制度，形成完整制度汇编。组织妇联全体干部开展制度学习，明确财务职责与操作标准，完善财务内控流程，堵塞漏洞，构建长效管理机制。2025年8月30日前完成整改。

整改措施及结果：一是完善财务与内控制度。结合妇联工作实际及法规要求，制定全面的财务管理制度，明确预算、核算、报销等流程规范。二是建立零星物品采购制度。参考同类单位经验，制定零星物品采购制度及细则，明确采购流程，确保采购透明、合规。三是加强培训。制度出台后，组织全联干部学习，详细解读新制度，确保全联干部知晓并遵守，保障制度有效执行。已完成整改。

整改任务三：会计核算不合规问题。2023年至2024年期间，朗县妇联收到“两癌”求助款1.00万元，计入其他应付款，存在会计核算科目错误的情况。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：组织财务人员开展会计核算专项培训，强化准则执行意识，规范核算流程，明确凭证审核、账务处理等环节标准。结合业务变化优化核算方法，确保会计信息真实、准确、完整，杜绝同类问题复发。2025年9月3日前完成整改。

整改措施及结果：一是从今年开始两癌救助款从“其他应付款”调整至“其他收入”确保科目准确。二是强化业务培训。组织财务人员学习预算科目核算范围，明确各类收支对应的会计科目，避免混淆。三是建立审核机制。报销时增加科目合规性审核环节，财务负责人复核把关，定期自查账务，确保核算规范。已完成整改。

整改任务四：会计凭证附件不齐。2023年至2024年期间，朗县妇联缴纳工会经费0.21万元等会计凭证中存在附件不齐全的情况。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：全面梳理附件缺失凭证，财务人员补充合同、发票、验收单等必备附件，无法补充的需出具书面说明存档。并修订财务制度，明确不同业务凭证附件种类及标准，报销、付款环节设附件完整性审核岗，未达标不予受理。2025年8月25日前完成整改。

整改措施及结果：一是补充完善附件。对工会经费等支出，限期补齐缴费凭证、银行回单、审批单等原始附件，归档留存。二是规范附件管理。明确各类支出需附附件清单，如缴费类需附缴费凭证和回单，确保附件完整。三是强化审核把关。报销时财务人员严格审核附件完整性，缺一不予报销，定期核查凭证附件，建立责任追溯机制，杜绝类似问题。已完成整改。

整改任务五：资产管理基础工作不规范，朗县妇联固定资产与朗县工会合并在一起核算。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：全面清查资产，核对采购凭证、归属主体，按资产性质拆分核算，明确资产分类标准及核算边界，规范固定资产与工会资产分离、核算流程，杜绝混记混算，落实专人管理资产，明确保管责任。强化资产分类核算意识，建立长效监督机制，避免同类问题复发。2025年9月3日前完成整改。

整改措施及结果：及时开展资产清查行动，重点核查妇联固定资产权属关系、存放地点及使用情况。形成本单位的固定资产清单。从工会核算处接收本单位固定资产，并进行卡片登记及入库。已完成整改。

整改任务六：采购执行不合规。朗县妇联报销采购费用共计3.49万元，三家供应商报价单，均未填写日期。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：修订采购报销管理流程，明确单据填写规范，要求供应商提交的报价、报销凭证必须完整填写单价及对应日期；报销审核环节增设单据要素完整性核查岗，未达标不予受理。组织采购及财务人员开展培训，强化单据规范意识。2025年8月20日前完成整改。

整改措施及结果：一是规范采购管理。将“报价单标注日期”列为核心审核项，要求采购人员在接收供应商材料时逐项核查，未达标材料一律退回补正。二是强化人员培训。组织采购及财务人员开展业务培训，讲解采购流程规范、材料审核要点，明确各岗位责任，避免因疏忽或不熟悉流程导致类似问题复发。三是建立长效监督。每月由财务负责人对采购报销材料进行抽查，重点检查附件完整性、规范性，对发现的问题及时通报并督促整改，形成闭环管理。已完成整改。

整改任务七：未经“三重一大”决策，拆分采购金额。2024年3月，分别购买慰问朗县特困人员集中供养服务中心、环卫工人所需洗衣液、肥皂、蒸锅物品、哈达费等“三八”活动物品，将同类采购拆分为多笔小额交易。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：修订采购管理制度，明确同类物品单次采购金额标准，规范采购审批流程，大额采购严格执行招投标或集中采购程序。组织采购与财务人员培训，强化合规采购意识。2025年9月3日前完成整改。

整改措施及结果：一是规范采购流程。制定详细采购流程手册，明确同类物资应整合为一个项目统一采购。采购前要求相关人员进行需求调研和汇总，杜绝临时分散采购。采购申请需经部门负责人和财务人员双重审核，重点核查采购项目的完整性和合理性，对拆分采购申请予以驳回。二是开展人员培训。定期组织采购相关人员参加业务培训，学习采购法规政策和单位内部采购制度，重点讲解拆分采购的危害及合规采购流程。已完成整改。

整改任务八：采购验收不严谨。2023年至2024年期间，朗县妇联购买抽纸、墨水、气球等活动物品资金0.25万元，未进行验收。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：修订采购制度，明确物品到货验收时限、参与人员、标准及流程，要求验收资料齐全归档，未验收物品不得报销付款。全体成员培训，强化验收意识，建立长效机制。2025年8月25日前完成整改。

整改措施及结果：一是补全验收手续。对上述未验收物品，由采购人员、使用人员共同补填验收单，注明规格、数量、质量等信息，签字确认后归档。二是建立验收制度，明确采购物品到货后，须由2名人员共同验收，填写验收单作为报销附件，无验收单不予报销。三是强化责任落实。财务人员审核时严格核对验收手续，定期检查采购验收记录，对未按规定执行的责任人进行提醒教育。已完成整改。

三、审计建议采纳情况

报告提出审计建议3条，主要为加强预算管理，强化预算约束性；加强资金管理，强化会计基础工作；加强责任意识，强化采购主体责任。朗县妇联结合妇女儿童服务、巾帼赋能等核心工作实际，逐项推进整改落实，具体举措如下：

(一)筑牢预算管理“防线”，强化刚性约束。

以服务妇女儿童需求为导向，优化预算编制流程，将“两癌”筛查补贴、困境儿童慰问、巾帼技能培训等重点工作经费，按服务人数、活动频次精准测算，避免“笼统预算”,定期对照预算指标核查资金支出进度，对超支、滞后项目及时分析调整，确保预算与实际工作精准匹配，杜绝资金闲置与超支问题。

(二)严把资金管理“关口”，夯实会计基础。

朗县妇联围绕妇女儿童服务相关经费管理，筑牢资金管理关口，并夯实会计基础。针对妇女创业补助、“两癌”筛查补贴等资金，制定“申请-复核-公示”全流程审批机制，通过内部交叉审核、线上公开资金使用情况，确保资金流向清晰可查。同时，组织财务人员参加行政事业单位会计实务培训，完善会计凭证归档、账务处理规范，定期开展凭证与账目合规性自查，以流程优化和能力提升，推动资金管理与会计工作规范化。

(三)压实采购主体“责任”，规范采购流程。

梳理采购工作清单，明确妇联作为采购主体的职责边界，针对节日慰问物资、培训教材等采购项目，严格执行“先预算、后采购”原则，通过集体研究确定采购方式，杜绝“随意采购、零星采购”；建立采购全流程档案，留存采购申请、审批文件、验收记录等资料，实现“采购前有审批、采购中有监督、采购后有留痕”，切实强化采购责任意识，压实主体责任。

                                朗县妇女联合会

                                            2025年9月16日