关于朗县疾控中心2023年管理运行、财务收支情况审计整改结果的公告

一、审计的基本情况、整改工作组织情况

（一）审计的基本情况。根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，朗县审计局派出审计组，自2024年10月14日至2024年11月10日，对朗县疾病预防控制中心2023年度管理运行、财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。被审计单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。朗县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

（二）整改工作组织情况。自朗县审计局审计报告下达以来，为确保整改工作有序推进，成立了以中心主任为组长的整改工作领导小组，负责统筹协调和指导整改工作。制定了详细的整改工作方案，明确责任部门、责任人及整改时限，确保每一项整改任务都有人抓、有人管、有人负责。召开了审计整改工作动员会议，通报审计查出问题及审计工作要求，深刻领会审计整改重要性和紧迫性。定期召开整改工作推进会议，听取整改工作进展，及时研究解决整改过程中遇到的新情况、新问题。建立了整改工作台账，定期对整改进展情况进行督促指导，确保整改措施落地见效。

二、审计查出的主要问题、整改类型、整改要求及整改时限、整改措施及结果

整改任务一：无发票报销。县疾控中心2023年11月18号凭证，未取得发票系统开具清单，为供货单位自行打印的销货清单或手写清单，涉及金额3260.00元。

整改类型：立行立改。

整改要求及时限：县疾控中心应严格按照《政府会计制度》核算方法进行会计账务处理，加强对原始凭证的审批，增加财务数据附件支撑的真实性、完整性。2025年2月18日前完成整改。

整改措施及结果：我中心针对未取得发票系统开具清单情况，制定了《采购报销审核制度》，强化了报销各环节流程，明确规定了所有报销必须附有合法有效的发票。对于未取得发票系统开具清单的情况不予报销，并要求各科室严格遵守发票报销流程。同时按照规范化流程完成了2025年供货商询价工作，并向各供货商发布了《朗县疾控中心关于进一步规范供货商报销凭证的温馨提示》，确保各供货商报销资料符合规范化要求。修订完善了财务报销相关制度，明确了报销流程和审批要求，加强了报销凭证审核，确保每一项报销合理合规。已完成整改。

整改任务二：收入核算不规范。县疾控中心存在2023年收到非同级财政拨款未计入收入，支付费用未计入费用科目，通过其他应付款科目核算的情况，涉及金额161017.11元。

整改类型：立行立改。

整改要求及时限：县疾控中心应严格按照《政府会计制度》核算方法进行会计账务处理，对以上错误的账务处理及时进行更正。加强对原始凭证的审批，增加财务数据附件支撑的真实性、完整性。2025年2月18日前完成整改。

整改措施及结果：我中心针对收入核算不规范的问题，财务人员登录预算管理一体化系统，查阅了相关记录，全面掌握了相关情况，并对收入核算流程进行了全面梳理。同时组织中心干部职工参加县级及单位内部的财务专业培训，学习《政府会计制度》及相关规定，一方面提高了财务人员的业务能力和职业素养，确保财务管理工作的规范性和准确性，另一方面使单位其他干部职工对经费支出、财务管理、报销流程及要求均有了深入了解。进一步完善了财务管理制度，制定了《经费收支管理办法》，明确了各类经费收支管理，规范细化了科目核算和运用要求。已完成整改。

整改任务三：采购不合规。县疾控中心2023年度存在部分小额零星采购无上会决议资料，未签合同，无验收资料的情况。

整改类型：立行立改。

整改要求及时限：县疾控中心应建立健全单位内控制度，加强对采购活动管理人员培训，增强采购活动各环节的监督力度，杜绝类似问题再次发生。2025年2月18日前完成整改。

整改措施及结果：我中心按照要求对2025年单位各类采购进行网络公开招标，并按照流程上会研究。完善修订了单位采购管理制度，明确小额零星采购的合同签订和验收流程，要求所有采购无论金额大小，均需签订采购合同，明确双方的权利和义务。组织单位干部职工学习《采购管理制度》，提高对采购合规性的认识。不断强化内部监督，防范类似事件再次发生，对小额零星采购业务进行了检查，查出的问题及时反馈至责任人，并要求按期整改。已完成整改。

三、审计建议采纳情况

报告提出审计建议3条，主要为加强内部控制管理；加强财务管理；加强固定资产管理。朗县疾控中心结合实际，采纳了以上建议，一是修订完善了单位采购管理制度，明确小额零星采购的合同签订和验收流程，要求所有采购无论金额大小，均需签订采购合同，明确双方的权利和义务。二是制定了《采购报销审核制度》，强化了报销各环节流程，明确规定了所有报销必须附有合法有效的发票。对于未取得发票系统开具清单的情况不予报销，并要求各科室严格遵守发票报销流程。同时按照规范化流程完成了2025年供货商询价工作，并向各供货商发布了《朗县疾控中心关于进一步规范供货商报销凭证的温馨提示》，确保各供货商报销资料符合规范化要求。三是进一步完善了财务管理制度，制定了《经费收支管理办法》，明确了各类经费收支管理，规范细化了科目核算和运用要求。四是组织单位干部职工学习《采购管理制度》，提高对采购合规性的认识。同时组织财务人员学习《政府会计制度》等文件，提高财务人员业务水平。五是不断强化内部监督，对小额零星采购业务进行了检查，防范类似事件再次发生。

                         朗县疾病预防控制中心

2025年9月17日