关于朗县医疗系统管理运行、财务收支情况审计整改结果的公告

一、审计的基本情况、整改工作组织情况

（一）审计的基本情况。根据《中华人民共和国审计法》第二十一条规定，朗县审计局派出审计组，自2024年10月14日至11月10日，对朗县医疗系统管理运行、财务收支情况进行了审计，对重要事项进行必要延伸和追溯。朗县人民医院对其提供财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，朗县审计局责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

（二）整改工作组织情况。根据朗县审计局下发的《朗县医疗系统管理运行、财务收支情况审计报告》，我院积极开展整改工作，结合本院实际特制整改方案，并将整改工作落实到位，在规定期限内完成整改工作。

二、审计查出的主要问题、整改类型、整改要求及整改时限、整改措施及结果

整改任务一：药品核算不规范。截止2023年末“卫生材料库存”账面金额为负数。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：加强内部控制（药房）管理，我县各医疗机构应建立库存盘点制度，定期对药品库存进行盘点，盘点工作应由专人负责，采用实地盘点法，确保账实相符。2025年3月20日前完成整改。

整改措施及结果：针对此问题，我院通过更正科目、调整录多或录少差异，以及补录2023年度期初数，调整账目，在2024年1月进行更正，目前已完成整改，并组织财务工作人员开展相关法律及规章制度学习，进一步提升业务水平，已完成整改。

整改任务二：药房药品库存与实物不符。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：加强内部控制（药房）管理，我县各医疗机构应建立库存盘点制度，定期对药品库存进行盘点，盘点工作应由专人负责，采用实地盘点法，确保账实相符。2025年3月20日前完成整改。

整改措施及结果：针对此问题，我院药房严格按照药事管理相关制度开展工作，并每月对药房药品尽进行盘点，确保药房药品库存与实物相符，已完成整改。

整改任务三：耗材盘亏盘盈无对应措施情况。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：加强内部控制（耗材）管理，我县各医疗机构应建立库存盘点制度，定期对耗材库存进行盘点，盘点工作应由专人负责，采用实地盘点法，确保账实相符。2025年3月20日前完成整改。

整改措施及结果：针对此问题，我院设备科制定《西藏朗县人民医院耗材试剂仓库盘亏盘盈制度》，并每季度对耗材试剂尽进行盘点，确保耗材试剂系统数据与实物相符，已完成整改。

整改任务四：凭证装订不规范。2023年度会计凭证未连续编号，电子凭证连续，打印凭证分类装订，凭证本数不连续。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：加强财务管理，我县各医疗机构应严格按照《会计基础工作规范》《行政单位财务规则》《政府会计制度》的规定对原始凭证进行审核、装订。2025年3月20日前完成整改。

整改措施及结果：针对此问题，我院按照审计要求，对未连号装订的凭证进行更正，已全部重新装订完成，并组织科内人员学习会计凭证、会计档案相关专业知识，已完成整改。

整改任务五：财务跨期报销，2023年存在费用跨期报销情况。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：加强财务管理，我县各医疗机构应严格按照《会计基础工作规范》《行政单位财务规则》《政府会计制度》

的规定按时进行报销。2025年3月20日前完成整改。

整改措施及结果：2024年，我院各类报销严格按照季度开展，跨期报销情况仍然存在，多为年底扎帐后产生的费用，在今后的工作中我们加强管理，尽量避免跨期报销情况，已完成整改。

整改任务六：采购不合规。2023年度均存在部分小额零星采购无上会决策资料，未签订合同，无验收资料的情况。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：加强财务管理和内部控制，我县各医疗机构应严格按照《会计基础工作规范》《行政单位财务规则》《政府会计制度》的规定按时进行报销，并严格按照内部控制制度执行。2025年3月20日前完成整改。

整改措施及结果：针对以上问题，我院2024年建立健全《“三重一大”制度》《院长办公会会议议事决策规则》《西藏朗县人民医院财务报销管理办法》等规章制度，明确常规事项严格执行一季度一报销，每季度常规事项开支情况各归口负责科室严格执行报告制度，于每季度末的院长办公会议向院长、分管领导进行汇报。同时自2024年起，针对办公、百货用品、广告制作、打印机耗材等采购，均进行三方询价，提交至院长办公会议研究审议选定供货商，确保透明公平公正，同时指定专人对采购物品品种、规格、数量、质量等内容进行验收，签订规范采购合同，明确双方权利义务，做到审批、执行、结算等采购各环节全流程监控，形成完整决策流程，保证全过程合规有序，已完成整改。