关于《朗县农业农村局原局长洛桑次成同志经济责任离任审计（朗县乡村振兴局原局长姜斌同志经济责任离任审计）

报告》提出问题整改结果的公告

     一、审计的基本情况、整改工作组织情况

（一）审计基本情况。根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，朗县审计局2025年8月21日至9月15日期间对朗县农业农村局单位原局长洛桑次成同志经济责任开展现场审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。朗县农业农村局对其提供的财务会计资料以及其他资料的真实性和完整性负责。朗县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

   （二）整改工作组织情况。领导高度重视，精心安排部署，收到审计报告后，县农业农村局及时召开专题会议研究部署反馈意见整改工作，成立由局党组书记、局长邱少林同志任组长，党组成员、二级主任科员王华兵为副组长，其他党组成员及科室负责人为成员的整改工作领导小组，并针对审计反馈的6个方面19项问题以及整改意

见进行了全面梳理、分类，制定了《中共朗县农业农村局关于<朗县农业农村局单位原局长洛桑次成同志经济责任离任审计报告>提出问题整改工作方案》，对问题逐一查找原因，细化整改措施，逐条明确了责任领导、责任人、整改措施和整改期限，做到反馈意见零遗漏、全覆盖。

    二、审计查出的主要问题、整改类型、整改要求及整改时限、整改结果

   （一）贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署方面

问题1.未及时开展高素质农牧民培训。抽查发现，农业农村局未按年度及时组织实施2023年高素质农牧民培训。该项目2023年度预算资金200,000.00元已足额到位，但实际培训工作及培训费用支付均于2024年完成。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局应加强政策学习，筑牢政策执行思想根基，严格落实政策要求。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：按照整改方案，已组织相关人员专题学习《西藏自治区2023年高素质农牧民培育实施方案》，深化政策学习并明确工作时间节点与执行要求；已梳理完成该项目延期实施的全套资料，详细记录疫情影响情况，2024年培训及资金支付详情。已完成整改。

问题2.“农机具补贴办理不规范。（1）审计发现，农业农村局2022年度农机具补贴申请办理期间，存在补贴审核不及时的情况。截至审计日，共发现有12个补贴申请未及时处理，如个人多吉次仁（申请表编号542670022000001）的补贴申请，农机部门办理天数超时1038天；个人米玛扎西（申请表编号542670022000003）的补贴申请，农机部门办理天数超时327天。（2）审计发现，农业农村局2022年度农机具补贴申请办理时，存在人机合照要素不全的情况。个人米玛扎西（申请表编号542670022000003）的补贴申请，其中人机合照未能体现农机具信息。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局应压实主体责任，明确各环节经办职责与时限节点，对未及时办结的12个申请逐项梳理、限期清零；限期补充符合要求的人机合照；健全监督机制，落实日常催办督办与定期核查制度，杜绝类似问题再次发生。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：已按照整改方案要求全面梳理简化农机购置补贴办理全流程。指派专人负责相关工作，将存量超时未办结业务进行全面办结完成。已完成整改。

（二）重大经济事项的决策、执行和效果方面

 问题3.集体决策事项不严谨，党组会决策依据不充分。（1）查阅会议纪要发现，2022年林芝市朗县吾组沟藏猪养殖建设项目藏猪采购项目。经三方询价确定由天厚合作社实施，但合同价以概算批复为准，架空询价流程。（2）查阅会议纪要发现，2024年第一批统筹整合资金中 12 个项目林勘采购项目，在实际费用不确定的情况下以询价方式综合评定供应商，架空询价流程。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局在后期的工作中需强化《政府采购非招标采购方式管理办法》等相关文件学习，严守集体决策严肃性，确保各项决策合法合规、落地见效。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：按照整改方案，结合我局实际，于2026年1月30日组织农业农村局全体干部学习《中国共产党党组工作条例》、《政府采购法实施条例》等在内的政策性文件学习。后续项目下达概算批复时，明确各类费用金额，在会议纪要中也完整体现报价信息。已完成整改。

   （三）重要经济事项推进落实方面

问题4.供应商资质审查不严，采购事项涉嫌围标串标。审计抽查发现，农业农村局、乡村振兴局部分采购活动未严格审查供应商响应文件，存在涉嫌围标串标情况。2024年辣椒土壤改良农药采购项目，成交供应商为山东多米诺农业有限公司，成交金额36,500.00元；2024年加工设备采购项目，成交供应商为邢台攀宇机械设备销售有限公司，成交金额29,000.00元；2024年辣椒废料款采购项目，成交供应商为青州市润田肥料有限公司，成交金额99,500.00元；朗县登木乡比邻村宜居宜业和美村庄建设项目水土保持项目，成交人西藏源清工程咨询有限公司，成交金额178790元；以上4个采购项目供应商均存在关联关系。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局应加强政府采购相关政策法规学习，在采购活动中加大对供应商资格预审力度，保障政府采购活动合法、合规、高效开展。2026年2月28日前完成整改。

    整改结果：按照整改方案，结合我局实际，于2026年1月30日组织农业农村局全体干部学习《中国共产党党组工作条例》《政府采购法实施条例》等在内的政策性文件。已完成整改。

问题5.养殖投入品与污水处理物料混存。现场勘查发现，吾组沟藏猪养殖场内，养殖用品饲料添加剂（一水葡萄糖）与污水处理剂（PAM）共存放于同一区域，未设置物理隔离设施，未采取防挥发、防渗漏、防接触措施，存在物料混存情况。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局应督促相关企业划定独立存放区域，对一水葡萄糖（饲料添加剂）与 PAM（污水处理剂）实施物理隔离，设置明显分类标识。强化合规管理与培训，组织运营团队专题学习。按规定采取防挥发、防渗漏、防接触措施，确保两类物料保持安全距离。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：已通知企业分类存放相关物品，已开展全县养殖企业加排查工作，定期检查相关养殖厂，务求做好规范养殖。已完成整改。

6.未批先建，用地手续后置。审计发现，基建项目普遍存在未取得永林许可即开工建设的问题。2023年度项目林芝市朗县金东乡秀村美丽宜居村建设项目，2023年3月开工，永林许可2024年10月才下达，违反了林地占用的前置审批法定要求。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：乡村振兴局今后应强化合规管理意识，组织相关人员学习林地占用审批相关法律法规。完善项目开工前合规审查流程，将许可等法定审批文件作为项目开工的必要前置条件。加强对在建及拟建项目的全流程监督检查。

2026年2月28日前完成整改。

整改结果：按照整改方案，结合我局实际，于2026年1月30日组织农业农村局全体干部学习《建设项目使用林地审核审批管理办法》等在内的政策性文件。已完成整改。

问题7.水土保持设施验收工作滞后。审计发现，2023年至2024年项目普遍存在水土保持设施验收工作滞后的情况。2023年项目如林芝市朗县金东乡秀村美丽宜居村建设项目终验于2023年10月完成，但水土保持设施验收在2024年5月完成。水土保持设施验收程序后置。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：乡村振兴局今后应强化合规意识，组织相关人员专题学习水土保持相关法律法规，明确验收工作的法定要求。优化项目验收管理流程，明确各环节时间节点，确保验收工作及时合规。2026年2月28日前完成整改。

  整改结果：按照整改方案，结合我局实际，于2026年1月30日组织农业农村局全体干部学习《中华人民共和国水土保持法》等在内的政策性文件。同时在后续签订的水保合同中明确了服务期限，保障水保工作按时完成。已完成整改。

问题8.重建轻管，未及时督促施工单位及时维修。现场勘察发现，登木乡登木村美丽宜居项目人畜分离项目部分挡墙存在明显沉降现象，部分区域伴随裂缝等衍生问题，不符合挡墙结构稳定要求。经核实，挡墙沉降已超出《建筑变形测量规范》（JGJ8-2016）规定的稳定控制标准，存在结构失稳及安全隐患，未及时督促施工单位及时维修。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：乡村振兴局应督促施工单位限期完成维修加固并验收合格。定期开展质量回访和隐患排查。从源头防范结构安全隐患，确保项目投入使用后的安全稳定。

2026年2月28日前完成整改。

整改结果：按照整改方案，结合我局实际，一是于2026年1月30日组织农业农村局全体干部学习《建设工程质量管理条例》等在内的政策性文件学习。二是经村两委、登木村人民政府、建设单位、勘察设计单位、监理单位、施工单位现场勘察、协商后确定采取破除原有打麦场硬化，碾压夯实，重新硬化，现已完成重新硬化。已完成整改。

（四）财政财务管理和经济风险防范方面

问题9.会计基础工作薄弱。（1）会计核算错误。2021年5月，记账凭证显示支付打字复印费15,128.00元，实际仅有打字复印费5,528.00元，另有9,600.00元为支付朗县朗镇人民政府油菜花种植项目的工程款，该笔工程款被混入打字复印费科目记账。记账信息与实际发生的经济业务内容不符。（2）原始凭证不规范。主要体现在不完整、不准确，2023年3月，向财政1680账户支付藏药材种植基地建设项目款项3,153,909.21元，附件仅为单位资金支付凭证，无支付依据。（3）原始凭证装订混乱。2023年4月，支付全国农牧民演讲比赛奖金及补助12,700.00元，记账凭证显示附件张数25张，但附件实际装订在26号凭证。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局今后应强化财务管理制度执行，严格经费支出审核流程和会计科目使用规范，加强财务人员专业能力培训，建立常态化账务自查机制，对收支业务实行全流程追溯监管，确保财务数据真实准确、核算合规合法。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：经核实，该笔9,600元工程款资金支付真实合规，已将该笔款项对应的附件资料及相关会议纪要全部收集齐全，按会计档案管理要求规范粘贴至记账凭证后。已重新整理装订凭证，与对应记账凭证重新装订，且对全年会计凭证开展了一次全面排查，确保所有凭证附件对应准确。已完成整改。

问题10.供应商存在行政处罚记录。审计发现，2023年3月，选取西藏建宇工程检测技术有限公司作为6个项目质检公司。但该公司于2021年9月受到山南市住建局行政处罚，罚金30,000.00元。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：乡村振兴局今后应健全供应商资质审核管理制度，将 “近三年无重大违法记录”作为准入指标。防范供应商过往违法行为引发的项目履约风险，杜绝因供应商履约能力存疑导致单位合法权益受损的情况。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：按照整改方案，结合我局实际，于2026年1月30日组织组织农业农村局全体干部学习《中华人民共和国政府采购法》等在内的政策性文件。已完成整改。

   （五）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定方面

问题11.未按合同约定支付款项。审计发现，农业农村局存在款项支付对象与成交主体不一致的问题。2024年5月，支付《林芝市朗县设施农业改造提升项目工程咨询服务费至西藏创越工程咨询有限公司法人法定代表人刘思勇个人账户，涉及资金 28,700.00元。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局需加强采购制度学习，强化岗位责任落实；健全资金支付“三重核对”机制，明确支付前必须核对成交结果、采购合同、收款账户三者主体一致，确保采购资金支付合法合规。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：经过与朗县农业农村局财务室沟通，该资金实际拨付账户，与合同签订时预留的企业账户相同，非个人账户。于2024年5月28日时，重新以正确的账号与账户名称拨款至西藏创越工程咨询有限公司）。已完成整改。

问题12.违规向授权失效的拨款单位付款。审计抽查发现，农业农村局于2023年4月向林芝市朗县温室建设异地恢复经济林种植项目施工方（朗县鑫阳建筑工程有限责任公司）拨付30%开工预付款621,269.50元。该笔付款的公证书及授权委托书有效期截至2022年12月。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局应健全工程款项支付要件审核机制，明确将授权文件有效期、代理权限等作为必核内容，实行经办人与审核人双人复核签字制度，筑牢资金支付合规防线。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：按照整改方案，结合我局实际，于2026年1月30日组织农业农村局全体干部学习《中华人民共和国民法典》等在内的政策性文件。已完成整改。

问题13.验收工作流于形式。审计抽查发现，2021年肥料采购项目，涉及资金7,200.00元，无验收时间、地点。无法起到对供货企业履约情况的监督作用。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局需强化采购验收意识，结合项目特点采取差异化验收方式，压实采购责任，确保资金安全高效、资产安全可用。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：按照整改方案，已对2021年肥料采购项目验收资料补充验收时间、地点等关键信息进行核实；已组织采购人员学习政府采购验收相关规定，强化验收意识，杜绝验收资料缺失问题；已进一步压实验收责任，明确采购经办人、验收人职责保障资金安全何资产合规使用。已完成整改。

  问题14. 供应商未按合同约定税率提供发票。审计抽查发现，2024年饲草购置项目，涉及资金117,000.00元。2024年报销时提供1%增值税普通发票，与合同约定该公司提供税率9%的增值税普通发票不符。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局应组织开展相关发票专项核查，向合作公司追缴税率差额对应的款项及相关损失；健全票据审核内控机制，明确财务人员与业务人员双向核对责任。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：已与税务部门沟通，收回原税务发票。组织

学习相关规定。已完成整改。

  问题15.固定资产账实不符。审计发现，农业农村局存在部分实际使用的固定资产未纳入核算管理的情况，导致账实不符。如2022年8月使用援藏资金购置的4台涉密电脑，涉及资金90,400.00元，未按规定纳入固定资产核算与管理。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局应对该4台涉密电脑开展核查，补充资产验收、登记手续，按规定补录入账，确保账实相符，提升固定资产规范管理意识和实操能力。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：已将该4台涉密电脑补录入固定资产台账，并完整财务核算，确保账实一致，在单位内部开展固定资产全面清查，对所有在用资产进行核对，确保无遗漏、无差错。已组织相关人员学习《行政事业单位固定资产管理办法》等规定。提升对固定资产管理重要性的认识，确保后续资产规范入账。已完成整改。

   （六）内控制度建立健全方面

问题16.内控体系不健全，未严格执行印章使用管理制度。审计发现，农业农村局日常办公中，公章使用缺乏健全的内控制度支撑，且未严格落实用印登记管理规定，用印流程管控存在漏洞。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局应当及时制定公章使用管理规定，明确用印范围、审批流程、登记要素及保管责任，实现“先审批、后用印，谁用印、谁登记”，提升合规用印意识，及时堵塞管控漏洞，筑牢内控管理防线。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：制定了《朗县农业农村局章子管理办法》，严格执行盖章登记，做到谁盖章、谁负责，严把章子使用。已完成整改。

问题17.合同签订不严谨。审计发现，农业农村局存在部分项目实施与合同约定不符合同控制失效的情况。2021年冬青种子采购项目，涉及资金148,224.00元。购销合同中约定的数量、金额信息错误。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局应对涉事项目开展专项核查，核实合同与发票差异、条款错误的具体原因，确保合同与实际执行、结算凭证一致，健全合同管理细则，强化合同控制的刚性约束。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：按照整改方案，完成2021年冬青种子采购项目合同、供货单、发票等资料的调取与核对，无资金流失问题；合同管理及内控规范专题培训已完成；已组织采购、财务及业务人员开展集中培训，切实提升人员责任意识与实操能力。已完成整改。

问题18.违规报销干部体检费。审计发现，2022 年农业农村局干部体检费发放存在违规情况。按1800元/人的标准向16名干部发放体检费合计 28,800.00元，但有2人未提交体检报告。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：农业农村局应加强财务管理工作，强化 “凭票报销、据实支付” 的审核责任，确保财政资金使用安全。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：2022年我局按1800元/人标准，向16名干部发放28800元，目前，我局已将16名干部体检报告全部整理齐全，做到报销凭证完整可查。 未来我局将规范体检费报销审核流程，实行报告原件归档与费用报销同步办结，杜绝类似情况发生。已完成整改。

问题19.部分项目资料保管不完整。审计抽查发现，乡村振兴局未严格按档案保管内控制度执行，2024年林芝市朗县登木乡比邻村宜居宜业和美村庄建设第5、6册招投标资料存在缺失的情况。

整改类型：立行立改

整改要求及时限：乡村振兴局需明确资料收集范围、整理标准、归档时限及保管责任。细化借阅、移交等流程，压实管理责任，确保符合内部控制规范要求。2026年2月28日前完成整改。

整改结果：经核查核实，该项目招投标资料未编制1-6册归档体例，实际仅归档1-3册，目前已归档完成。已指派项目办格桑占堆同志负责档案归档工作。已完成整改。

    三、审计建议采纳情况

朗县农业农村局全面采纳县审计局反馈的四个方面意见建议，将进一步加强章子使用、采购流程、凭证管理、项目规范管理及规范“三重一大”执行，做好审计反馈问题整改“回头看”，重点抓好以下四个方面工作。

     （一）严格印章使用管理，堵塞管理漏洞。一是完善印章管理制度。修订《朗县农业农村局印章使用管理办法》，明确局党组章、行政章、财务章、业务科室章等各类印章的保管责任、审批权限和使用流程，确保印章管理有章可循、责任到人。二是建立用印登记台账。统一印制《朗县农业农村局公章使用登记本》，详细记录用印时间、使用人/使用单位、事由、经办人、审批人等信息，做到一事一记、有据可查。三是定期开展印章检查。每季度由局办公室牵头，对印章保管、使用登记情况进行专项检查，发现问题及时纠正，对违规行为严肃处理。

   （二）规范采购流程管理，防范廉政风险。一是健全采购内控制度。修订完善《朗县农业农村局政府采购内部控制管理办法》，明确采购需求确定、采购方式选择、供应商确定、合同签订、验收付款等各环节的责任主体和操作规范。二是严格执行采购程序。所有采购项目严格按照《中华人民共和国政府采购法》及相关规定执行，达到公开招标限额的，一律实行公开招标；未达到限额的，按规定履行询价、竞争性谈判、单一来源等程序，确保采购过程公开透明、程序合规。三是加强采购档案管理。建立“一项一档”制度，将采购计划、审批文件、招标文件、投标文件、评审记录、中标通知书、合同文本、验收报告、付款凭证等资料整理归档，确保采购全过程可追溯。四是强化采购监督。成立由局纪检委员、财务人员、业务骨干组成的采购监督小组，对重点采购项目进行全程监督，严防拆分项目、规避招标、围标串标等违规行为。

   （三）强化凭证管理及项目规范管理，提升资金使用效益。一是规范财务凭证管理。严格执行《会计法》及相关财务制度，所有财务收支必须取得合法、合规的原始凭证，做到手续齐全、内容真实、附件完整。加强报销审核，对票据不合规、附件不齐全、审批手续不完备的，一律不予报销。规范凭证装订、保管、移交、借阅等环节，确保会计档案安全完整。二是加强项目资金管理。对各类涉农项目资金，严格执行专账核算、专款专用。建立项目资金拨付台账，按照项目进度和合同约定拨付资金，严禁挤占、挪用、滞留项目

验收、决算到后期管护，建立全流程管理台账。项目立项前，充分开展可行性论证；项目实施中，加强进度跟踪和质量监管；项目竣工后，及时组织验收和财务决算。对项目变更、增量等事项，严格履行审批手续。   

    （四）规范“三重一大”执行，健全科学决策机制。一是细化“三重一大”事项清单。根据县委、县政府相关要求，结合我局实际，进一步细化明确重大决策、重要干部任免、重大项目安排、大额度资金使用的具体标准和范围，形成清单目录，确保界定清晰、便于执行。二是严格执行集体决策程序。凡属“三重一大”事项，必须经局党组会议集体研究决定。会前充分酝酿、征求意见，会中严格执行“一把手”末位表态制度，确保决策民主、科学、规范。会议记录要详实完整，如实反映讨论过程、发言要点、表决结果，参会人员签字确认。三是加强决策执行监督。对“三重一大”决策事项，建立执行台账，明确责任人和完成时限。局办公室定期对决策执行情况进行跟踪督办，确保决策落实到位。

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