关于《朗县民政和退役军人事务局局长旦增旺杰同志经济责任任中审计

（朗县民政局原局长次央同志经济责任离任审计）报告》提出问题整改结果的公告

一、审计的基本情况、整改工作组织情况

（一）审计基本情况。根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，朗县审计局2025年11月10 日至2025年12月20日期间对朗县民政和退役军人事务局局长旦增旺杰同志经济责任任中审计（朗县民政局原局长次央同志经济责任离任审计）开展现场审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。朗县民政和退役军人事务局对其提供的财务会计资料以及其他资料的真实性和完整性负责。朗县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

（二）整改工作组织情况。领导高度重视，精心安排部署，收到审计报告后，及时召开专题会议研究部署反馈意见整改工作，成立由党组书记、局长旦增旺杰同志任组长，其他党组成员为副组长，科室负责人及财务人员为成员的整改工作领导小组，并针对7个方面11个问题以及整改意见进行了全面梳理、分类，制定了《朗县民政和退役军人事务局关于旦增旺杰同志经济责任任中审计（朗县民政局原局长次央同志经济责任离任审计）发现问题的整改方案》，对问题逐一查找原因，细化整改措施，逐条明确了责任领导、责任人、整改措施和整改期限，做到反馈意见零遗漏、全覆盖。

二、审计查出的主要问题、整改类型、整改要求及整改时限、整改结果

（一）贯彻执行重大政策措施情况

问题：重大政策执行不到位。朗县民政和退役军人事务局2024年-2025年存在重度残疾人“两项补贴”未落实到位情况。

整改类别：立行立改

整改要求及整改时限：一是朗县民政和退役军人事务局加强政策学习、筑牢政策执行思想根基。二是立即对涉及未发放重度残疾人护理补贴人员补发资金，确保各项惠残政策落实落地。2026年3月完成整改。

整改结果：按照整改方案，已组织学习《关于进一步完善困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度的实施意见》（藏民发〔2024〕2号）文件，加深了工作人员对惠残政策理解与掌握，切实提升了政策法规的执行力。目前涉及未发放重度残疾人护理补贴资金已全部补发到位。已完成整改。

    （二）民生保障资金管理使用情况

    问题：资金使用性质错误。朗县民政局挤占民生保障专项资金。

    整改类别：立行立改

    整改要求及整改时限：一是加强《西藏自治区财政专项资金管理规定》《中华人民共和国预算法》等相关法律法规的学习，不断提升政策法规的知晓率、执行率。二是返还挤占资金至特困人员集中供养服务中心，确保资金专款专用属性不被改变。2026年3月完成整改。

    整改结果：经过2026年第四次党组会研究从2026年单位工作经费中将挤占特困人员集中供养服务中心的资金返还，用于后期特困中心运行经费，进一步完善内部控制制度，资金管理使用的合规性得到有效保障。已完成整改。                     

（三）重大经济事项决策与执行情况

问题：1.采购程序审批不严谨。(1)朗县民政局2020年-2024年期间14个采购项目存在围标串标情况。(2)朗县退役军人事务局2022年采购电视、移动厕所（驻训点）项目，存在围标串标情况。

整改类别：立行立改

整改要求及整改时限：结合实际制定单位采购内控制度，形成统一、规范、可执行的制度体系。组织干部职工加强制度学习，提升规范意识。2026年3月完成整改。

整改结果：一是制定了单位采购内部控制制度。对采购范围、采购方式、操作流程、监督管理等作出明确规定，实现采购审批全程留痕、闭环管理。二是组织全体干部职工对单位采购相关政策及程序进行学习，也对相关经办人员进行了批评教育，强化了“按程序办事、按规矩履职”的责任意识，采购工作规范化水平得到有效提升。已完成整改。

问题：2.项目实施不规范。(1)朗县民政局2020年-2023年6个采购项目实施不规范，存在程序倒置情况。(2)朗县退役军人事务局购买驻朗部队慰问品170把剃须刀事宜，采购项目程序倒置。

整改类别：立行立改

整改要求及整改时限：一是健全项目审批决策机制，严格落实项目建设标准化流程，明确各环节的责任主体、办理时限和审批要件。二是组织办公室、财务室、业务科室相关人员开展合同管理政策法规专题培训，重点学习《中华人民共和国民法典》（合同篇）、《朗县民政和退役军人事务局单位采购内部控制制度》等内容，提升干部职工合同规范管理意识和业务能力。2026年3月完成整改。

整改结果：目前已成立单位采购领导小组和采购内部控制制度等机制并执行，项目实施标准化流程清晰规范。邀请律师对《中华人民共和国民法典》（合同篇）进行专题培训，也对相关人员进行了谈话提醒，并针对问题开展警示教育，形成了有效的震慑效应，项目的监管责任进一步压实。已完成整改。

问题：3.采购项目有效报价供应商不足三家。在2020年-2023年实施的4个无障碍及适老化改造项目中，存在供应商报价控制不严，有效竞争不足的问题。

整改类别：立行立改

整改要求及整改时限：朗县民政和退役军人事务局严格执行采购相关规定，确保有效报价供应商不少于三家，杜绝因供应商不足导致采购程序不合规问题。扩宽供应商征集渠道，提前发布采购信息，扩大邀请范围，保证充分竞争。2026年3月完成整改。

整改结果：组织全体干部职工学习了采购制度。已拓宽采购信息发布渠道，在单位公示栏、微信公众号等平台同步公示采购项目招标信息。采购项目基本建设程序得到规范履行。已完成整改。

（四）落实全面从严治党情况方面

问题：1.违规报销，费用列支不合规。（1）朗县民政局2020年-2024年存在6笔资金违规报销情况。（2）朗县退役军人事务局存在违规报销情况。

整改类别：立行立改

整改要求及整改时限：严格审核费用报销凭证，杜绝违规报销、列支不合规问题。规范经费列支范围和标准，做到票据真实、用途合规、审批完整。加强财务内控与复核，对不合规支出一律不予报销。开展自查自纠，对已违规列支款项及时整改纠正。于2026年3月完成整改。

整改结果：已将超支的违规报销资金全部收缴国库。对分管财务领导及相关责任人进行批评教育，严肃财经纪律，强化责任意识。组织全体干部学习《关于规范部分财务审批程序事宜》等规章制度，明确报销程序与时限要求。已完成整改。

（五）民生保障资产管理情况方面

问题：1.资产管理权责不清、费用列支依据不足。朗县特困人员集中供养服务中心两辆垃圾车的管理及费用报销存在资产状态与管理行为严重脱节等问题。

整改类别：立行立改

整改要求及整改时限：加强与县国资委等相关部门沟通协调，将两辆垃圾车做资产报废处理。2026年3月完成整改。

整改结果：于2025年12月31日已向国资委提交报废无手续垃圾运输车辆的请示。已完成整改。

问题：2.直接费用化未录固定资产，形成账外资产。（1）朗县民政局2022年购置办公桌，直接费用化未录固定资产，形成账外资产。（2）朗县民政和退役军人事务局2024年购置桌椅等固定资产，直接费用化未录固定资产形成账外资产。

整改类别：立行立改

整改要求及整改时限：对直接费用化未入账资产全面清查，及时补录固定资产卡片，做到账实相符。强化财务与资产管理环节审核，建立常态化自查，防止同类问题重复发生。2026年3月完成整改。

整改结果：组织全体干部学习了《行政事业性国有资产管理条例》学习。已完成对未录入办公桌等资产的录入系统工作。已完成整改。

（六）内部控制建设与风险管理情况方面

问题：1.落实优抚政策不严谨。（1）朗县民政和退役军人事务局2024年10月8号记账凭证，慰问60岁以上老兵，根据后附名单应发19人，实发18人，漏发一名老兵慰问金。（2）朗县民政和退役军人事务局支现役军人三等功奖金，2024年8月19日15号凭证，2024年12月10日4号凭证，重复支付三等功奖金。

整改类别：立行立改

整改要求及整改时限：立即追缴重复发放的三等功奖金，补发漏发老兵慰问金，确保资金规范到位。严格优抚资金发放审核，完善信息核对机制、杜绝漏发重发。2026年3月完成整改。

整改结果：已组织全体干部学习了《军人抚恤优待条例》，并对相关经办人员进行批评教育。已完成漏发老兵慰问金发放和追缴重复发放三等功奖金工作。已完成整改。

问题：2.内控制度执行不到位，报销凭证附件不全。朗县民政局2020年老人服装采购项目资金以报销还款形式转入福利院职工个人账户，根据后附情况说明此笔款项为个人垫付采购款先行支出，垫付的真实性佐证材料不足，仅提供了最终的采购发票和内部报销单，未能提供证明本人确实已向供应商支付的原始支付凭证。

整改类别：立行立改

整改要求及整改时限：严格报销审核，补齐凭证附件，手续不全一律不予报销。加强日常自查，确保财务支出规范合规。2026年3月完成整改。

整改结果：已补全该笔报销涉及的供应商收款收据关键链条证据。已完成整改。

（七）以往监督检查发现问题整改情况方面

问题：以往巡察整改不到位，未严格执行内部监督机制。

2016年民政局建立特困人员集中供养服务中心爱心超市以来，疏于监督和管理，采购货物均未详细登记造册，本次审计发现小卖部尚有商品已超过保质期情况。

整改类别：立行立改

整改要求及整改时限：加强小卖部的监督管理，完善采购物品登记造册，做到台账清晰、账务相符。立即清理过期商品，严格落实日常巡查制度，杜绝过期物品上架。强化日常监管与责任落实，确保运营规范、安全有序。2026年3月完成整改。

整改结果：已完善了采购、入库、销售全流程清单台账，实现商品信息可追溯。对相关人员也进行了批评教育。已完成整改。

    三、审计建议采纳情况

朗县民政和退役军人事务局全面采纳县审计局反馈的三个方面意见建议，并结合单位实际，全面抓好贯彻落实，具体采纳及推进情况如下：

    （一）严格决策程序，强化制度约束力和执行力”。已组织全体干部学习了相关政策法规，结合单位实际完善了《朗县民政和退役军人事务局党组“三重一大”制度》，细化了决策范围、议事流程及监督问责条款。

    （二）严格项目管理机制，提升项目监管力度的采纳情况。已成立单位采购领导小组和采购内控等制度，从项目立项、招投标、施工、验收到资金拨付实行全过程跟踪监督，明确各环节责任。目前在建项目进度、质量均符合要求，未发现违规问题。

（三）加强单位财务管理，规范会计核算工作的采纳情况。组织全体人员学习《关于规范部分财务审批程序事宜》等规章制度，明确报销程序与时限要求。已对单位“三公”经费开展自查自纠，将超支的违规报销资金全部上缴国库整改到位。

                                                                    朗县民政和退役军人事务局

                                2026年4月20日